上年度的某科目在新年度有變化時,如何調(diào)整?
來源: 發(fā)表時間:2016-01-26
在新年度已經(jīng)調(diào)整過的科目,U8 進(jìn)行”上年結(jié)轉(zhuǎn)”時不結(jié)轉(zhuǎn)其余額,會造成余額表不平,所以需要調(diào)整該科目年初余額。如:
(1)上年度為末級,本年度改為非末級時,上下級科目余額不平衡,需手工調(diào)整;
(2)上年科目有輔助核算,本年無輔助核算;或上年度無輔助核算,本年增輔助核算,需手工調(diào)整各輔助項的年初余額。